为进一步优化法治营商环境，彰显执法方式的柔性，充分体现行政执法的“民本”温度，柳州市聚力“建、导、优、变、精”五字上，突出“指导为先，预防在前，重在引导”工作思路，率先在全区编制《企业行政合规指南》（以下简称《指南》），为企业引入合规管理体系，提供系统性行政指导，从源头上提高行政监管的可持续性和有效性，走出了传统行政执法困境，受到企业的广泛赞誉和好评。

　　聚力“建”字，构建市场监管政策体系

　　以数据为基础、以科学的方法编制《指南》，建立政策体系。针对企业建立合规管理体系基本框架，柳州市相关行政执法部门，从生态环境、产品质量、食品药品、税务、安全生产、劳动用工等领域涉及的近5000件涉企行政处罚案件中，梳理出柳州市近年来发生的250项行政处罚案件“高频”违法行为，并从合规事项、法律依据、合规建议、不合规风险点等方面内容上进行了整理编制。经各相关行政执法部门审查、第三方专业机构专家评估、司法行政机关审核后，2022年7月，该《指南》完成编制并正式发布，以《指南》为规范框架，建立市场监管政策体系，优化法治营商环境。

　　聚力“导”字，为企业提供系统性行政指导

　　让企业“看得懂、学得会、用得着”，帮助企业快速准确判断哪些是生产经营过程中可能发生的违法违规行为和主要风险点，让企业从“不知道如何判断是否违法违规”到“懂得判断并知道如何改进和避免违法违规行为的发生”；方便企业“对号入座”查找问题，通过查阅、学习《指南》，企业能够快速找到自身问题，能根据自身生产经营状况，对内部管理自我优化、自我监督、自我堵漏，避免因违法违规行为受到行政处罚而产生不必要的经营成本。以《指南》通俗易懂的实用性，普及各类企业，规避法律风险，增强企业发展的信心，助力优化法治营商环境。

　　聚力“优”字，在源头把好防控关

　　指导为先，通过《指南》让企业获得系统指导，更清晰行政处罚的“标尺”；预防在前，在企业违法行为发生前引入合规管理体系，从源头上预防企业违法违规行为发生；重在引导，激发企业自我监管的内生动力，自发自觉规范自我管理持续健康发展，提高行政监管的可持续性和有效性。特别是市场经济中最具活力的中小企业，预防引导、保护和激发其活力，是经济增长的重要支撑、创新创造的重要源泉、创业就业的积极要素。《指南》的预防引导作用，更好地实现违法违规源头防控，助力优化法治营商环境。

　　聚力“变”字，在行政执法监管上求变

　　《指南》的运用，使行政监管部门在预防企业违法行为方面发挥“防火墙”作用，监管重心前移，将违法违规行为阻隔在企业生产经营之前，实现由“惩罚性监管”到“预防性监管”的转变，杜绝“重处罚轻教育”“只处罚不教育”现象。惩罚性监管侧重于对违法违规行为人加以严厉惩罚来实现行政性的惩罚和威慑功能，是以追究法律责任为核心的监管方式。预防性监管则是以行政违法违规风险为导向，采取预防性的措施，注重以防控违法违规风险为核心的监管方式。《指南》的运用，克服了强制性方法的单一性和机械性，彰显执法方式的柔性，让优化营商环境原则不变、力度不减。

　　聚力“精”字，精准服务和精确监管双促动

　　《指南》充分体现了由“点对点”处罚到“点促面”整改思路。行政监管部门在完成行政处罚后，或者在行政处罚案件处理过程中，责令并指导行为人进行整改，整改的范围和程度不止步于单次违法行为。“点对点”处罚后，行政监管部门可以依托《指南》，聚焦服务和监管效能，指导行为人“点促面”整改，即行为人对单次违法行为进行整改，延伸到对其他违法行为的认知和预防，以点促面整改学习，形成良性循环，有效减少甚至避免“摁下葫芦浮起瓢”式违法违规现象的出现。依托《指南》高频违法违规事项的合规建议，更好实现企业“以点带面”促改促学，提升行政执法的服务和监管效能，进一步优化法治营商环境。（何碧玉 傅永新）